Продажа земельного участка физическим лицом

Содержание

Купить земельный участок у физического лица — как это лучше сделать?

Продажа земельного участка физическим лицом

Сделки на недвижимость с физическими лицами имеют свои особенности. Владельцы участков участков, часто продают их дешевле, чем государство.

Аукцион при этом не проводится, но потенциальный покупатель может столкнуться с рисками.

Как обезопасить себя от проблем и правильно составить договор? Как избежать неприятностей? Нужно ли обращаться к специалистами за помощью? Обсудим в статье.

Законодательная база

Любая сделка, связанная с покупкой имущества (движимого и недвижимого), регулируется гл. 30 Гражданского кодекса. Нормативно- правовой акт описывает правила заключения сделки, защищает права и интересы участников, «следит» за законностью и правомерностью проведения сделки.

Не менее важным является Земельный кодекс. Нормативный акт затрагивает вопросы прав собственности на земельный надел, оформления сделки купли- продажи. 37 статья описывает особенности процедуры, 15, 25 – 26 ст. — переход прав собственности.

Правила регистрации прав собственности описаны в Федеральном законе № 218 «О государственной регистрации недвижимого имущества».

Как купить землю?

Процедура покупки участка земли у физического лица немного проще, чем приобретение его у государства.

Потенциальный покупатель должен придерживаться следующего алгоритма:

  1. Подобрать подходящий вариант, чтобы участок отвечал требованиям (целевое назначение, наличие коммуникаций и пр.). Найти надел можно с помощью риелторов либо самостоятельно, воспользовавшись Кадастровой картой.
  2. Предварительно встретиться с владельцем территории, чтобы обсудить процесс ее покупки и условия сделки.
  3. Заключить договор купли- продажи и зарегистрировать его в Росреестре. После этого документ вступит в силу.
  4. Оформить свидетельство о праве собственности на купленную землю.

сложность — подготовка необходимой документации, которая сделает сделку легальной и не позволит третьим лицам оспорить ее.

Обратите внимание! Если по участку имеются задолженности, сделку приостановят до момента полного их погашения.

Необходимые документы

Главным при покупке участка земли у физлица является проверка правоустанавливающей документации.  Для подписания договора документы должны подготовить обе стороны.

Продавец предоставляет:

  • паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность);
  • свидетельство о праве собственности на землю (при наличии);
  • справку из ЕГРН, в том числе, подтверждающую законность оформления свидетельства;
  • бумаги из Кадастра;
  • справки об итогах межевания территории (если проводилось);
  • документы об отсутствии обременений на надел;
  • нотариально заверенное согласие мужа (жены) на продажу;
  • согласие из органов опеки (если затрагиваются интересы малолетних);
  • отказ прочих членов семейства от заключения сделки в нотариально заверенной форме (при долевом владении).

Подаются подлинники и копии.

Потенциальный покупатель подготавливает:

  • паспорт;
  • заявление в двух экземплярах (для продавца и Росреестра);
  • справки, подтверждающие дальнейшую выплату полной стоимости участка (при наличии).

Справка! Документы подготавливают не менее, чем за несколько недель до заключения сделки.

В качестве продавца может выступать не только владелец земли, но и доверенное лицо. В этом случае он должен иметь нотариальную доверенность. В ней должно указываться, что у гражданина имеется право представления интересов собственника при продаже конкретного участка. Форма доверенности  — нотариальная.

Подробнее о документах на сделку по покупке земли читайте здесь.

Проверка земли

Перед приобретением нужно обратить внимание на следующие нюансы:

  • Наличие полного пакета бумаг на участок. Параметры, обозначенные в справках, должны совпадать с информацией, предоставленной продавцом. Подлинность данных можно проверить на сайте Росреестра.
  • Выяснить, не входит ли надел в «особую» зону.
  • Уточнить, не наложены ли на участок ограничения, не находится ли он под залогом банка.

При заключении сделки следует проверять на соответствия размеры и описание земельного участка реальным данным, указанным в документах. В соответствии с законодательством, границы территории должны быть вынесены. Надел, полученный самовольно, не может быть оформлен и поставлен на учет официально.

Данные межевого плана необходимо сверить с информацией в выписке ЕГРН. Если на участке планируется возведение жилого дома, следует изучить инфраструктуру: проезд, отдаленность от проезжей части, коммуникации и пр.

После проверки территории следует убедиться, является ли продавец действительным ее владельцем. Следует потребовать проверки справок, подтверждающих право собственности.

Важно! Для проверки подлинности бумаг на земельный надел рекомендуется всегда заказывать в Росреестре выписку по участку. Для этого указывается его кадастровый номер и уплачивается государственная пошлина.

Предлагаем посмотреть дополнительную информацию о проверке документов в видео-сюжете:

Оформление договора купли – продажи

Купля – продажа участка земли оформляется в виде соглашения. Гражданский кодекс гласит, что форма его — простая письменная. Такой документ не требует заверения у нотариуса.

Исключение – участие в сделке малолетнего гражданина или недееспособного лица. Оформляется в трех экземплярах: по одному для каждого участника сделки и третий — для регистрирующего органа.

Форма договора — произвольная, но обязательно указываются:

  • реквизиты участников: ФИО, данные паспорта, адрес;
  • что является предметом (участок): его параметры, кадастровый номер, площадь и пр.;
  • права и обязанности сторон;
  • стоимость (если ее не указать, договор будет считаться недействительным);
  • возможные ограничения;
  • условия передачи надела.

Документ подписывается обоими участниками. При отсутствии хотя бы одной подписи его признают ничтожным.

Имеются условия, которые нельзя отображать в договоре:

  • ограничения, касающиеся дальнейших сделок с территорией;
  • возможность продавца выкупить надел обратно.

Внимание! Если участники пришли к согласию о выплате суммы в рассрочку, к договору необходимо приложить график платежей (подписанный обоими участниками).

Регистрация сделки

Переход прав собственности регистрируется в Росреестре. Прежде чем подавать заявление на регистрацию, необходимо оплатить государственный сбор размером 350 рублей. Без государственной регистрации сделка не будет иметь силы.

В Росреестр подаются:

В среднем, сроки регистрации составляют 1 неделю. Сотрудники Росреестра вправе запрашивать дополнительные справки при появлении сомнений.

Дополнительная информация! Когда договор будет зарегистрирован, сведения о новом хозяине передадут в налоговую инспекцию. Обязанность по уплате земельного налога перейдет к нему.

Имеются ли подводные камни?

Покупка недвижимого имущества – сложная сделка. причина риска — недобросовестный продавец. Он может выставлять на продажу участок, не соответствующий целевому назначению. Такая территория может являться собственностью лесного фонда, что не допускает дальнейшего сооружения построек на ней.

Покупатель может столкнуться с такими подводными камнями:

  • завышение стоимости (в случае установления цены самим продавцом);
  • наличие обременений;
  • трудности в проверке правовой «чистоты» покупаемой территории;
  • возможное изъятие участка государством.

Приобретение земельного надела у физических лиц — дело рискованное, поскольку покупатель самостоятельно не сможет полностью проверить «чистоту» сделки. Указанный перечень — не исчерпывающий. Но он содержит основные моменты, на которые покупатель должен обратить внимание и покупке надела.

Чтобы не столкнуться с мошенниками, необходимо тщательно проверять документы на землю. Для признания сделки действительной необходимо пройти процедуру регистрации.

Внимание! Если земля приобретается с домом, необходимо проверить правильность присуждения зданию категории. Также важно убедиться в наличии правоустанавливающих бумаг на него.

Заключение

Таким образом, законодательство РФ допускает возможность покупки земельного участка у физического лица. Чтобы не столкнуться с мошенничеством, необходимо тщательно проверять правоустанавливающие документы и следовать установленному алгоритму действий.

Источник: https://stroim-domik.org/podgotovka/zemelnyj-uchastok/oformlenie/kuplya-prodazha/u-fizicheskogo-litsa

Продажа земельного участка физическому лицу: нужна ли онлайн-касса

Продажа земельного участка физическим лицом

Сделки с недвижимостью, в том числе с земельными участками, не обязательно проводятся только через банковские счета. Оплата может происходить через банковскую карту и (или) наличными, в рассрочку или с отсрочкой. Но независимо от формы платежа возникает одно сомнение: требуется ли применение ККТ при продаже земельного участка?

Нужна ли онлайн-касса при продаже земельного участка?

В законе 54-ФЗ (ССЫЛКА) сказано, что применение онлайн-кассы обязательно при реализации расчетов, в том числе за товары. Обязанность по применению ККТ лежит на всех ИП и организациях, действующих в России.

Но есть и исключения, которые позволяют обходиться без кассы. Эти исключения прописаны в самом законе № 54-ФЗ. Причем участвовать касса должна только в тех расчетах, какие 54-ФЗ признаются «расчетами» для своих целей.

Кроме того, в законе о ККТ нет разъяснения что такое «товар». Речь идет обо всех изделиях, вещах, предметах, которые продаются. Согласно п. 1 ст. 455 Гражданского Кодекса (ССЫЛКА) товаром по договору купли-продажи могут выступать любые вещи.

К вещам Кодекс относит, в частности, земельные участки (статья 130, п. 1 — ССЫЛКА), именуя их недвижимыми вещами.

Таким образом, при продаже земельного участка его нужно рассматривать, как товар, — и обязательно применять ККТ, если к этому обязывает закон 54-ФЗ.

Иными словами, на сделки по продаже земли распространяются все положения закона о ККТ, в том числе и его льготы. Например, если бы сделка происходила между ИП и (или) организациями в безналичном порядке, без участия электронного средства платежа, то онлайн-касса не потребовалась бы. Это допускает п. 9 ст. 2 54-ФЗ.

Если земельный участок продается с отсрочкой или в рассрочку

В своем письме от 19.10.2018 №ЕД-4-20/20518@ (ССЫЛКА) служба ФНС уточнила, что понимается под отсрочкой и рассрочкой платежа для целей закона 54-ФЗ. Оба варианта расчета – это разные формы займа, предоставляемого для оплаты товаров:

  • отсрочка – это передача покупателем продавцу денежных средств, происходящая после получения самого товара;
  • рассрочка – это изменение порядка расчета за товар, который происходит частями и в течение оговоренного срока, а не в полном объеме и сразу.

Закрытие обоих вариантов займа – не что иное, как исполнение обязательства по оплате за ранее полученные товары.

Стоит напомнить, что процесс выдачи и погашения займов, с помощью которых оплачивались товары, относится 54-ФЗ к «расчету» (ст. 1.1). А значит, применение ККТ здесь – обязательно, если иное не предусмотрено самим же законом.

Таким образом, даже если земельный участок продается в рассрочку или с отсрочкой, данная сделка считается расчетом и требует выпуска кассового чека:

  1. Первый кассовый чек оформляется в момент передачи земельного участка, который подтверждается подписанием акта приемки-передачи актива. Этой же датой должен пробиваться и чек. В нем нужно указать (с учетом положений приказа ФНС №ММВ-7-20/229@):
    • по тегу 1214, отражающему признак способа оплаты, — значение «6». Данный показатель говорит о передаче товара без денег, т.е. в кредит;
    • по тегу 1216 — сумму, которая должна быть внесена за земельный участок позже. Т.е. проставляется полная стоимость земельного участка (при условии, что не была внесена хоть какая-нибудь сумма ранее).
  2. При получении денег от физического лица за земельный участок, реализованный на условиях займа, тоже нужно пробивать кассовый чек. Такое поступление – гашение кредита. Поэтому здесь по тегу 1214 уже ставится «7» — обозначает оплату кредита. Чек с этим значением выпускается столько раз, сколько раз будет происходить покрытие займа.

Если земельный участок продает физическое лицо

Здесь применение ККТ не требуется. Вернее, обязанность ее применять не касается простых граждан. Обязанными являются индивидуальные предприниматели, а также любые юридические лица – коммерческие и некоммерческие (п. 1, ст. 1.2 54-ФЗ). Причем не имеет значения форма расчета за земельный участок. Даже при его продаже на условиях займа продавец (физ.лицо) обходится без ККТ.

Выводы

Земельный участок – это товар. Его продажа признается законом 54-ФЗ «расчетом», при котором должна применяться онлайн-касса.

Причем не важно: продан земельный участок с рассрочкой или отсрочкой платежа (т.е. в кредит), или сразу с полной оплатой. Во всех случаях требуется оформление через ККТ.

Исключение – если продавцом выступает физическое лицо. Положения 54-ФЗ на простого гражданина не распространяются.

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/prodazha-zemelnogo-uchastka-fiz-litsu.html

Порядок оплаты и сумма налога с продажи земли: изменения в законодательстве

Продажа земельного участка физическим лицом

Продавая земельный участок, не каждый собственник оповещает налоговые органы о заключенной сделке, нарушая тем самым требования законов.

И, несмотря на то, что налоговый вычет предусмотрен не всегда, лучше перестраховаться и обезопасить себя от лишних штрафов.

Сколько потребуется заплатить владельцу участка налог за его продажу? Кому можно избежать уплаты налогов? Какие изменения претерпел НК РФ в 2016 году?

Что такое налог с продажи земельного участка?

Продажа участка земли получает статус сделки в случае, если собственник получает значительную прибыль.

Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.

Кто обязан уплатить налог с продажи земли?

Плательщиком налогов с продажи земельного участка может быть как житель Российской Федерации, так и иностранный гражданин. А вот участок земли обязательно должен находиться на территории РФ.

Людей, в обязательства которых входит уплата налога с продажи земли делят на два типа независимо от их гражданства:

  • Не резиденты – люди, находящиеся в пределах страны менее 183 дней за один год.
  • Резиденты – граждане, находящие на территории России более полугода в течение двенадцати месяцев.

Налоги обязаны платить:

  • юридические лица, использующие участки для осуществления предпринимательской деятельности;
  • ИП, задействовавшие участки для осуществления своей деятельности;
  • физические лица, являющиеся обладателями прав на участки.

Что такое налог на дарение квартиры и кто обязан его уплатить — узнайте в статье по ссылке.

Кто обязан оплатить налог с продажи земли?

Продажа участка физическим лицом

Если участок земли использовался для предпринимательской деятельности, тогда налог платится в зависимости от того какая система налогообложения взята за основу, если для личных нужд – НДФЛ (или вовсе не платится).

Размер НДФЛ составляет 13%, и уплатить его обязаны все резиденты РФ, продающие свой участок. Если гражданин живет в стране менее шести месяцев, налоговая ставка автоматически повышается на 17% и составляет 30.

Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.

Что такое подоходный налог и когда платится налог с продажи квартиры, вы можете узнать в этой статье.

Взаимосвязь размера налога при продаже участка и срока владения им

От налоговой выплаты собственник участка может быть освобожден в случае, если в его владении участок находился более 5 лет. Но это время может быть сокращено на 2 года, если участок земли был получен:

  • в случае преобразования публичной собственности в частную (процедура приватизации);
  • при выполнении условий договора по содержанию с иждивением;
  • от своего близкого родственника либо члена семьи в дар/по наследству.

При таких обстоятельствах, участок, срок владения которым составляет 3 года, может быть продан без выплаты налога.

Однако у государственных органов могут появиться некоторые сомнения относительно времени пользования участков. В этом случае лучше иметь при себе свидетельство, подтверждающее наличие у собственника прав на землю.

Что такое налог на сдачу жилья в аренду и кто обязан его уплатить, вы можете узнать в публикации по ссылке.

https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

Образец договора купли-продажи земельного участка.

Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет

Какие налоговые выплаты предусмотрены при продаже участка, находящегося в собственности менее 3 лет? Реализация таких участков предполагает обязательную уплату предусмотренных НК РФ налогов с продажи земли, а размер зависит от того кто облагается налогом – ф.л. или юр.л. резидент или не резидент. 

Налогоплательщику потребуется самостоятельно рассчитать размер выплаты и произвести расчет в установленные сроки.

Вычеты и льготы при налогообложении земли

Некоторые налогоплательщики могут воспользоваться определенными льготами при продаже земельных участков.

Льготники:

  • инвалиды с рождения;
  • ф.л., перенесшие лучевую болезнь;
  • герои РФ, СССР и т.д.

Для подтверждения одного из статусов, предусматривающих получение налоговой льготы необходимо с подтверждающими документами отправиться в соответствующую службу для оформления вычетов. Величина таких льгот не превышает 10 000 рублей.

Что такое налог при продаже коммерческой недвижимости и каков размер налога для физических лиц — читайте тут.

Образец свидетельства о государственной регистрации права на земельный участок.

Существуют также налоговые вычеты, предусматривающие уменьшение окончательной налоговой суммы:

  • фиксированный вычет;
  • вычет на сумму расходов, подтвержденных документально.
Вид вычетаФиксированныйНа сумму расходов
Формула вычета(Доход — Вычет) х 13%(Доход — Расходы факт.) х 13%
Величина вычета1 000 000 рублейВ зависимости от фактически понесенных затрат
Для каких участковДля участков, находящихся в собственности менее 5 летНе подходит для участков в дар/по наследству

Первый вариант подходит для тех, у кого в собственности участок находится менее 5 лет. Например, участок был продан за 2 430 000 рублей.

Налог = (2 530 000 – 1 000 000) х 13%

Налог = 198 900 рублей.

Второй вариант предполагает уменьшение налога за счет вычитания из суммы продажи участка затрат, понесенных при приобретении земли.

Например, участок был продан за 2 260 000 рублей, а куплен за 2 180 000.

Налог = (2 260 000 – 2 180 000) х 13%

Налог = 10 400 рублей.

Очевидно, что второй вариант выгоднее, однако он имеет смысл только если затраты составили свыше одного миллиона рублей и тому имеются документальные подтверждения. Также этот вариант не подходит для участков, переданных в дар или доставшихся по наследству.

Процедура уплаты налога

Граждане, продающие участок, которым владеют более 5 лет или более 3, но полученный по договору дарения или наследству могут не подавать декларацию. Остальные же собственники земли при продаже своего имущества обязаны предоставить в органы декларацию.

Подать документ необходимо до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда была оформлена сделка, составленный по форме 3НДФЛ. Бланк можно взять бесплатно в налоговой либо скачать на сайте ФНС.

В декларации потребуется указать:

  • размер применяемого вычета;
  • сумму, за которую был реализован участок;
  • налог, рассчитанный самостоятельно.

Пустые колонки в декларации необходимо заполнить прочерками.

К декларации требуется приложить:

  • договор подтверждающий куплю-продажу участка;
  • документы, квитанции, подтверждающие ранее понесенные расходы (если применяется вычет фактически понесенных расходов).

Оплатить налог можно:

  • через терминалы;
  • через Сберкассу;
  • с помощью интернета;
  • в отделении кредитно-финансового учреждения.

Уплата налога должна быть осуществлена до пятнадцатого июля того года, в котором была подана декларация.

Что представляет собой право постоянного бессрочного пользования земельным участком и кто обладает такой правомочностью, вы можете узнать в статье по ссылке.

https://www.youtube.com/watch?v=FrOFNq4N9rE

Образец налоговой декларации по земельному налогу.

Налог с продажи земельного участка в 2016 году: новый закон

Ранее от налога на продажу земли освобождались граждане, имеющие в собственности участок более трех лет. С нынешнего года этот срок увеличился и составил пять лет. Однако есть исключения, о которых была написано выше. Собственники участков, владеющие ими менее 5 лет, должны будут заплатить налоги, размер которых устанавливает НК РФ.

Специальных вычетов при уплате налога с продажи земельного участка для многодетных семей, матерей, растящих детей в одиночестве и других категорий населения государство в 2016 году  по новому закону не предусмотрело. Налоги при продаже участков они должны будут уплачивать на общих условиях.

Как правильно составить дарственную на земельный участок, вы можете прочесть здесь.

Порядок уплаты налога с продажи земельного участка для физических лиц (с 2016 года)

Решившие продать собственный участок земли физические лица, должны ознакомиться с действующим законодательством. Ведь регулярно меняющиеся положения и правила могут повлечь лишние денежные траты.

Каждый собственник участка, владеющий им менее 5 лет должен подавать декларацию при его продаже, кроме определенных лиц, составляющих исключение из правил и для которых срок остался на прежнем уровне (3 года).

В каком порядке осуществляется возврат земельного налога и как получить налоговый вычет на землю или участок? Ответ содержится в этом видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/zemlya/poryadok-oplaty-i-summa-naloga-s-prodazhi-zemli-izmeneniya-v-zakonodatel-stve.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.